| ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА ЩОДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПУБЛІЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань” за 2016 рік. Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку України, Управлінському персоналу ПАТ “АТ НДІРВ” Вступний параграф Ми провели аудит консолідованої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства “АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань” (надалі - ПАТ “АТ НДІРВ”), яка додається у складі: - Консолідований баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2016 р.; - Консолідований звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2016 рік; - Консолідований звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2016 рік; - Консолідований звіт про власний капітал за 2016 рік; - Примітки до консолідованої фінансової звітності за 2016 рік, які складаються з стислого викладу суттєвих облікових політик та інших пояснювальних приміток. Концептуальною основою для підготовки консолідованої фінансової звітності ПАТ “АТ НДІРВ” є Міжнародні стандарти фінансової звітності, включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку та Тлумачення, видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, в редакції чинній на 01 січня 2015 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Звіт незалежного аудитора пiдготовлено на пiдставi договору №11/2017 вiд 27.01.2017р., а також згiдно з Міжнародним стандартом аудиту № 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора». Основні відомості про емітента Публічне акціонерне товариство «АТ Науково – дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» створене відповідно до рішення Харківського регіонального відділення Фонду державного майна України від 12.12.95р. № 1358-П шляхом перетворення державного підприємства «Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань» у відкрите акціонерне товариство згідно з Указом Президента України від 26.11.1994. за № 699/94 «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизаційних майнових сертифікатів», та Постановою КМУ від 07.12.1992. № 686 «Про порядок перетворення у процесі приватизації державних підприємств у відкриті акціонерні товариства». Товариство зареєстровано розпорядженням Виконавчого комітету Київської районної Ради народних депутатів міста Харкова № 3323 від 22.12.95р., реєстраційний № 280 від 28.12.95р. За рішенням загальних зборів Товариства від 11 квітня 2011р. на виконання вимог Закону України "Про акціонерні товариства" від 17.09.08р. № 514-VІ змінено найменування Відкритого акціонерного товариства “АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань” на Публічне акціонерне товариство “АТ Науково-дослідний інститут радіотехнічних вимірювань”. Дата проведення первинної державної реєстрації підприємства 22.12.1995р. Дата заміни свідоцтва про державну реєстрацію 18.04.2011р. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи видане Виконавчим комітетом Харківської міської ради, номер запису в ЄДР про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 14801050013016027. Нова редакція Статуту ПАТ «АТ НДІРВ» затверджена річними загальними зборами акціонерів (протоколом від 29.04.2014 р.) у зв’язку з продажем державного пакету акцій ПАТ «АТ НДІРВ» у розмірі 103349021 штук, що становить 50% +1 акція статутного капіталу ПАТ «АТ НДІРВ», зареєстрована за № 14801050021016027 від 11.06.2014р. Ідентифікаційний код 14309534. Місце знаходження: 61054 м. Харків, Київського району, вул. Академіка Павлова, 271. Основні види діяльності за КВЕД - 2010: 30.30 – виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устатковання, 26.51 – виробництво інструментів і обладнання для вимірювання, дослідження та навігації, 26.60 – виробництво радіологічного, електромедичного й електротерапевтичного устатковання, 49.41 – вантажний автомобільний транспорт, 72.19 – дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук, 33.13 – ремонт і технічне обслуговування електронного й оптичного устаткування (довідка № 03.1-11/4120 від 11.11.2016 р. з ЄДРПОУ ). Основними напрямками спеціалізації ПАТ «АТ НДІРВ» є: - засоби наземного комплексу управління (НКУ) космічними апаратами (КА) та наземного інформаційного комплексу (НІК); - системи високоточних траєкторних вимірювань для ракетно- космічної техніки; - поліпшуючі диференційні системи наземного сегменту супутникової навігації; - апаратура споживачів супутникових навігаційних та геодезичних систем; - бортові космічні системи дистанційного зондування Землі і контролю навколишнього середовища; - засоби передачі та прийому телеметричної інформації. Фірма «РАДМІР» дочірнє підприємство ПАТ «АТ НДІРВ». Доля ПАТ “АТ НДІРВ” в статутному капіталі фірми «Радмір» в розмірі 19425грн., що складає 100% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» має суттєвий вплив на фінансово-господарську діяльність фірми «Радмір». Нова редакція Статуту Фірма «РАДМІР», ДП АТ НДІРВ затверджена Наглядовою радою Публічного акціонерного товариство "АТ Науково – дослідний інститут радіотехнічних вимірювань" (протокол № 24 від 30.08.2016 р.), зареєстрована за № 14801050017019309 від 31.08.2016 р. Ідентифікаційний код 24487685. Місцезнаходження фірми: 61054 м. Харків вул. Академіка Павлова, 271. Предметом діяльності фірми «Радмір» являється: - виробництво медичної апаратури; - наладка, ремонт та сервісне обслуговування медичної апаратури; - та інша діяльність, не заборонена чинним законодавством України. Дочірнє підприємство «Захист і автоматизація об’єктів НДІРВ» (далі ДП «ЗАО НДІРВ»). Доля ПАТ “АТ НДІРВ” в статутному капіталі ДП «ЗАО НДІРВ» в розмірі 10000 грн., що складає 100% статутного капіталу. ПАТ «АТ НДІРВ» має суттєвий вплив на фінансово-господарську діяльність ДП «ЗАО НДІРВ». Нова редакція Статуту ДП «ЗАО НДІРВ» затверджена Наглядовою радою Публічного акціонерного товариство "АТ Науково – дослідний інститут радіотехнічних вимірювань" (протокол № 31 від 17.04.2014 р.), зареєстрована за № 14801050007018560 від 12.06.2014 р. Ідентифікаційний код 25185360. Місце знаходження підприємства: 61054 м. Харків вул. Академіка Павлова, 271. Підприємство здійснює науково-дослідну, виробничу, інвестиційну, інноваційну, комерційну, інжинірингову, культурно-освітню та іншу діяльність, не заборонену чинним законодавством України. Відповідальність управлінського персоналу Управлінський персонал ПАТ «АТ НДІРВ» несе за складання та достовірне подання цієї консолідованої фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання консолідованої фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудитора Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї консолідованої фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості в тому, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття інформації у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглянув заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання підприємством фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю підприємства. Під час аудиту було застосовано метод вибіркової перевірки та вибіркових тестів, зроблено дослідження шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності підприємства. Аудит включав також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Підстава для висловлення умовно-позитивної думки Згідно з МСБО 1 «Подання фінансової звітності» товариство не розкрило в Примітках до фінансової звітності облікові політики, які прийняті товариством щодо політики та процедур управління капіталом. Згідно прийнятої облікової політики, а також МСБО 36 «Знецінення активів» підприємством при складанні фінансової звітності не було проведено тестування на ймовірність знецінення активів, що є відхиленням від прийнятої Концептуальної основи складання фінансової звітності. Згідно з МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» підприємство не розкрило в Примітках до фінансової звітності характер та рівень ризиків, що виникають унаслідок фінансових інструментів, а саме кредитний ризик, ризик ліквідності, ринковий ризик, та яким чином воно управляє цими ризиками. На протязі трьох звітних періодів ПАТ «АТ НДІРВ» на звітну дату має непокритий збиток, а саме на 31.12.2014р. - 10814 тис.грн., на 31.12.2015р. – 15742 тис.грн., на 31.12.2016р. – 15710 тис.грн. Ця ситуація свідчить про існування суттєвої невизначеності, яка може поставити під значний сумнів здатність товариства безперервно продовжувати діяльність. Умовно-позитивна думка На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», надана консолідована фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПАТ «АТ НДІРВ» станом на 31.12.2016р. та його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Основні відомості про аудитора Повне найменування згідно установчих документів: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «СПІКА-АУДИТ». Код ЄДРПОУ: 23464570. Номер і дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого АПУ: Свідоцтво про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності №0861, видане рішенням Аудиторської палати України №98 від 26.01.2001р., термін чинності якого продовжено рішенням Аудиторської палати України № 315/3 від 24.09.2015р. до 24.09.2020р. Номер, серія, дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, виданого НКЦПФР: Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів серія та номер П 000314 від 30.11.2015р., строк дії Свідоцтва до 24.09.2020р. Прізвище, ім’я, по батькові аудиторів, що брали участь в аудиті; номер, серія, дата видачі сертифікатів аудитора, виданих АПУ: Аудитор Іволженко Ольга Василівна - сертифікат аудитора серії А №000224, виданий рішенням Аудиторської палати України №12 від 17.02.1994р., рішенням АПУ №261/2 від 29.11.2012р., термін чинності сертифіката продовжено до 17.02.2018р. Місцезнаходження юридичної особи та її фактичне місце розташування: Місцезнаходження юридичної особи - 61125, м. Харків, Червоношкільна набережна, 16; фактичне місце розташування – 61003, м. Харків, майдан Павлівський, 1/3. Звіт незалежного аудитора складено на 5-ти аркушах в п’яти примірниках. Директор ТОВ АФ “Спіка-Аудит” О.В. Iволженко (Аудитор ) м. Харків 30 березня 2017р. |