| Примітки |
Консол?дована ф?нансова зв?тн?сть ПАТ "АТ НД?РВ" складена у в?дпов?дност? з Законом України "Про бухгалтерський обл?к та ф?нансову зв?тн?сть в Україн?" № 996-Х?V в?д 16.07.99 р. з? зм?нами та доповненнями, чинними м?жнародними стандартами ф?нансової зв?тност? (МСФЗ) та тлумаченнями, розробленими Ком?тетом з тлумачень м?жнародної ф?нансової зв?тност?.
Зг?дно Наказу директора №183 в?д 29.12.2011р. датою переходу на МСФЗ прийнято 1 с?чня 2012 р. Зг?дно листа НБУ, М?н?стерства ф?нанс?в України, ДССУ в?д 07.12.2011р. № 12-208/1757-14830, № 31-08410-06-5/30523, № 04/4-07/702 у ф?нансов?й зв?тност? за зв?тн? пер?оди 2012 року не наводиться пор?вняльна ?нформац?я за 2011 р?к (кр?м балансу).
Консол?дована ф?нансова зв?тн?сть включає ф?нансову зв?тн?сть Публ?чного акц?онерного товариства <АТ Науково-досл?дний ?нститут рад?отехн?чних вим?рювань> та його доч?рн?х п?дприємств станом на 31.12.12., а саме: Ф?рма <Радм?р> та п?дприємство <ЗАО НД?РВ> (дал? по тексту консол?дована зв?тн?сть Групи).
До складу Консол?дованої ф?нансової зв?тност? за 2012 р. входить:
- Баланс (Зв?т про ф?нансовий стан) станом на 31.12.12.;
- Зв?т про ф?нансов? результати (Зв?т про сукупн? доходи) за 2012 р.;
- Зв?т про рух грошових кошт?в за 2012 р.;
- Зв?т про власний кап?тал (Зв?т про зм?ни у власному кап?тал?) за 2012 р.;
- Прим?тки до ф?нансової зв?тност? за 2012 р.
Консол?дована ф?нансова зв?тн?сть Групи складена методом трансформац?ї, який передбачає анал?з кожної статт? ф?нансової зв?тност? на предмет в?дпов?дност? її оц?нки, признання та класиф?кац?ї д?ючим МСФЗ станом на 31.12.2012 р.
Вс? внутр?шньогрупов? залишки, доходи та витрати, як? виникли в результат? зд?йснення операц?й всередин? Групи, повн?стю вилучен?.
Валютою ф?нансової зв?тност? є грошова одиниця України - гривня, одиниця вим?ру - тис.грн.
ОСОБОВА ?НФОРМАЦ?Я ПРО ГРУПУ
Публ?чне акц?онерне товариство <АТ Науково - досл?дний ?нститут рад?отехн?чних вим?рювань>
?дентиф?кац?йний код 14309534.
М?сце знаходження: 61054 м. Харк?в, Київський район, вул. Академ?ка Павлова, 271.
П?дприємство створене в?дпов?дно до р?шення Харк?вського рег?онального в?дд?лення Фонду державного майна України в?д 12.12.95. № 1358-П шляхом перетворення державного п?дприємства <Науково-досл?дний ?нститут рад?отехн?чних вим?рювань> у в?дкрите акц?онерне товариство зг?дно з Указом Президента України в?д 26.11.94. за № 699/94 <Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизац?йних майнових сертиф?кат?в>, та Постановою КМУ в?д 07.12.92. № 686 <Про порядок перетворення у процес? приватизац?ї державних п?дприємств у в?дкрит? акц?онерн? товариства>. Товариство зареєстровано розпорядженням Виконавчого ком?тету Київської районної Ради народних депутат?в м?ста Харкова № 3323 в?д 22.12.95., реєстрац?йний № 280 в?д 28.12.95.
За р?шенням Загальних збор?в Товариства в?д 11 кв?тня 2011р. на виконання вимог Закону України "Про акц?онерн? товариства" № 514-V? в?д 17.09.08. зм?нено найменування В?дкритого акц?онерного товариства "АТ Науково-досл?дний ?нститут рад?отехн?чних вим?рювань" на Публ?чне акц?онерне товариство "АТ Науково-досл?дний ?нститут рад?отехн?чних вим?рювань".
Дата проведення первинної державної реєстрац?ї п?дприємства 22.12.95. Дата зам?ни св?доцтва про державну реєстрац?ю 18.04.11. Св?доцтво про державну реєстрац?ю юридичної особи видане Виконавчим ком?тетом Харк?вської м?ської ради, номер запису в ЄДР про зам?ну св?доцтва про державну реєстрац?ю 14801050013016027. Нова редакц?я статуту затверджена загальними зборами акц?онер?в (протокол в?д 11.04.11.), зареєстрована за № 14801050013016027 в?д 18.04.11.
Основн? види д?яльност? за КВЕД:
72.19 - досл?дження й експериментальн? розробки у сфер? ?нших природничих ? техн?чних наук,
26.51 - виробництво ?нструмент?в ? обладнання для вим?рювання, досл?дження та нав?гац?ї,
26.60 - виробництво рад?олог?чного, електромедичного й електротерапевтичного устатковання,
30.30 - виробництво пов?тряних ? косм?чних л?тальних апарат?в, супутнього устатковання,
33.13 - ремонт ? техн?чне обслуговування електронного й оптичного устатковання,
49.41 - вантажний автомоб?льний транспорт (дов?дка з ЄДРПОУ АА № 744882 в?д 17.12.12. ). Для зд?йснення господарської д?яльност? товариство має л?ценз?ї.
Статутний кап?тал товариства складає 10334902 грн., який п?сля проведення деном?нац?ї под?лений на 206698040 штук простих ?менних акц?й р?вною ном?нальною варт?стю 0,05 грн. кожна.
Керує п?дприємством Правл?ння, яке очолює Голова правл?ння - директор.
Основними напрямками спец?ал?зац?ї ПАТ <АТ НД?РВ> є:
- техн?чн? засоби наземного автоматизованого комплексу управл?ння косм?чними апаратами (НАКУ КА);
- системи високоточних траєкторних вим?рювань для ракетно-косм?чної техн?ки;
- пол?пшуюч? диференц?йн? системи наземного сегменту супутникової нав?гац?ї;
- апаратура споживач?в супутникових нав?гац?йних та геодезичних систем;
- бортов? косм?чн? системи дистанц?йного зондування Земл? ? контролю навколишнього середовища;
- засоби передач? та прийому телеметричної ?нформац?ї;
- детал? та вузли до медичного обладнання.
Загальний розм?р земельної д?лянки п?дприємства - 9,6638 га; площ? зайнят? п?д виробнич? прим?щення - 18419,41 м2 , складськ? - 6837,39 м2, оф?сн? - 15439,48 м2, площ? здан? в оренду - 7409,02 м2.
Кер?вник п?дприємства - Верещак Олександр Петрович.
Головний бухгалтер - Калюжна Людмила Петр?вна.
У зв?тному пер?од? укладено 32 договори за темами НДДКР та 123 договори на виготовлення, ремонт та обслуговування медичної техн?ки.
Ф?рма <РАДМ?Р> доч?рнє п?дприємство АТ НД?РВ,
?дентиф?кац?йний код 24487685.
Статут зареєстровано виконавчим ком?тетом Київської районної ради народних депутат?в Харк?вської област? (№ 263 в?д 25 листопада 1996 року, в нов?й редакц?ї № 140 в?д 15 липня 1997 року).
М?сце знаходження ф?рми: 61054 м. Харк?в вул. Академ?ка Павлова, 271.
Директор ф?рми - Литвиненко Серг?й В?кторович.
Головний бухгалтер - Карандашева ?рина Леонт?ївна.
Ф?рма є самост?йним госпрозрахунковим п?дприємством, основна ц?ль якого - реал?зац?я послуг ? роб?т зг?дно предмету д?яльност?.
Предметом д?яльност? ф?рми є:
- виробництво медичної апаратури;
- наладка, ремонт та серв?сне обслуговування медичної апаратури.
Статутний кап?тал станом на 31.12.12. становить 19425 грн. - це майно ? грошов? кошти, як? належать засновнику.
Ф?рма самост?йно сплачує податки та ?нш? обов'язков? платеж? зг?дно з д?ючим на територ?ї України законодавством.
П?дприємство <ЗАО НД?РВ> доч?рнє п?дприємство АТ НД?РВ,
?дентиф?кац?йний код 25185360.
Статут зареєстровано виконавчим ком?тетом Київської районної ради народних депутат?в Харк?вської област? (№ 265 в?д 4 грудня 1997 року).
М?сце знаходження п?дприємства: 61054 м. Харк?в вул. Академ?ка Павлова, 271.
Директор п?дприємства - Н?колаєв Серг?й Васильович.
П?дприємство <ЗАО НД?РВ> є самост?йним госпрозрахунковим п?дприємством, основна ц?ль якого - реал?зац?я роб?т та послуг зг?дно предмету д?яльност?.
Предметом д?яльност? є виконання науково-досл?дних та досл?дно-конструкторських роб?т.
Майно п?дприємства <ЗАО НД?РВ> є власн?стю ПАТ <АТ НД?РВ>. Статутний кап?тал станом на 31.12.12. становить 10000 грн. - це майно ? грошов? кошти, як? належать засновнику.
П?дприємство самост?йно сплачує податки та ?нш? обов'язков? платеж? зг?дно з д?ючим на територ?ї України законодавством.
ОСНОВА П?ДГОТОВКИ Ф?НАНСОВОЇ ЗВ?ТНОСТ?
Дана ф?нансова зв?тн?сть п?дготовлена у в?дпов?дност? з принципом оц?нки за ?сторичною соб?варт?стю за виключенням ф?нансових ?нструмент?в, як? оц?нювались за справедливою варт?стю.
Група веде свої бухгалтерськ? записи в українськ?й гривн?, як того вимагають нац?ональн? стандарти бухгалтерського обл?ку.
Група визначила українську гривню в якост? функц?ональної валюти.
Ф?нансова зв?тн?сть п?дготовлена з використанням припущення про продовження д?яльност? п?дприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реал?зац?ю актив?в та погашення зобов'язань в ход? нормальної операц?йної д?яльност?.
П?дготовка ф?нансової зв?тност? вимагає в?д кер?вництва оц?нок ? припущень, як? впливають на в?дображення у зв?тност? сум актив?в ? зобов'язань та розкриття ?нформац?ї про потенц?йн? активи та зобов'язання на дату складання зв?ту про ф?нансове положення. Найб?льш важлив? област?, як? потребують використання оц?ночних суджень та допущень, включають:
- резерви по сумн?вним боргам,
- варт?сть в?дшкодування,
- резерв на виплату в?дпусток прац?вникам,
- резерв на витрати по гарант?йним ремонтам.
ОПИС ВАЖЛИВИХ АСПЕКТ?В ОБЛ?КОВОЇ ПОЛ?ТИКИ
Основн? засоби.
Основн? засоби обл?ковуються за фактичною варт?стю, яка не переоц?нювалась на дату переходу на МСФЗ за вирахуванням накопиченої амортизац?ї ? накопичених збитк?в в?д знец?нення.
До основних засоб?в в?дносяться матер?альн? активи, як? використовуються в господарськ?й д?яльност? б?льше року з дати введення в експлуатац?ю та варт?сть яких перевищує 2500 грн.
Об'єкти соц?альної сфери не включаються до складу основних засоб?в в дан?й ф?нансов?й зв?тност?, оск?льки вони не створюють економ?чних вигод для Групи.
Амортизац?я основних засоб?в нараховується л?н?йним методом протягом терм?ну корисного використання активу.
Списання основних засоб?в з балансу в?дбувається при вибутт? або у випадку, якщо в майбутньому не оч?кується отримання економ?чних вигод в?д використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результат? списання активу, включаються в зв?т про сукупний прибуток за зв?тний р?к, в якому актив був списаний.
?нвестиц?йна нерухом?сть.
?нвестиц?йна нерухом?сть спочатку оц?нюється по фактичн?й вартост?, включаючи витрати з придбання, спорудження, а також ?нш? пов'язан? з ними витрати. П?сля перв?сного визнання ?нвестиц?йна нерухом?сть обл?ковується за перв?сною варт?стю за вирахуванням накопиченої амортизац?ї та накопичених збитк?в в?д знец?нення актив?в.
До ?нвестиц?йної нерухомост? в?дносяться об'єкти нерухомост?, якщо їх площа, передана в оренду, складає б?льше 20%.
Нематер?альн? активи.
Нематер?альн? активи обл?ковуються за перв?сною варт?стю за вирахуванням накопиченої амортизац?ї та накопичених збитк?в в?д знец?нення.
Амортизац?я нематер?альних актив?в нараховується л?н?йним методом протягом оч?куваного строку використання.
Запаси.
Запаси в?дображаються по найменш?й з двох величин: фактичн?й соб?вартост?, або чист?й ц?н? можливої реал?зац?ї.
Для обл?ку запас?в застосовується метод ?дентиф?кац?ї ?ндив?дуальних затрат.
Соб?варт?сть включає витрати на придбання запас?в, їх доставку до даного м?сцезнаходження ? на приведення їх у в?дпов?дний стан. Варт?сть незавершеного виробництва та готової продукц?ї включає варт?сть сировини ? матер?ал?в, прям? витрати прац? та ?нш? прям? витрати, а також в?дпов?дну частку виробничих накладних витрат.
Чиста ц?на можливої реал?зац?ї є розрахунковою продажною ц?ною за вирахуванням вс?х передбачуваних виробничих витрат, а також оч?куваних комерц?йних витрат.
Ф?нансов? ?нструменти.
Ф?нансов? ?нструменти, в?дображен? в зв?т? про ф?нансове положення Групи, включають ф?нансов? ?нвестиц?ї, торговельну та ?ншу деб?торську заборгован?сть, грошов? кошти, позики отриман?, торговельну та ?ншу кредиторську заборгован?сть.
Ф?нансов? ?нвестиц?ї (кр?м ?нвестиц?й, як? утримуються п?дприємством до їх погашення) на дату балансу обл?ковуються по їх соб?вартост? з урахуванням зменшення корисност? ?нвестиц?ї, якщо їх справедливу варт?сть неможливо визначити.
Деб?торська заборгован?сть обл?ковується за справедливою варт?стю.
Кредити та позики отриман? визнаються за справедливою варт?стю.
Визнання доход?в.
Виручка визнається, якщо ?снує в?рог?дн?сть того, що Група отримає економ?чн? вигоди, та якщо виручка може бути над?йно оц?нена. Виручка оц?нюється за справедливою варт?стю отриманої винагороди.
Доходи ? витрати визначаються на п?дстав? принцип?в нарахування та в?дпов?дност? ? в?дображаються в зв?тност? того пер?оду, до якого вони належать.
Ф?нансов? витрати, пов'язан? з? створенням квал?ф?кац?йного активу, зб?льшують варт?сть в?дпов?дного квал?ф?кац?йного активу.
Витрати по позиках визнаються як витрати в момент їх виникнення.
Операц?ї в ?ноземн?й валют?.
Операц?ї в ?ноземн?й валют? спочатку в?дображаються по курсу на дату операц?ї. Монетарн? активи ? зобов'язання, виражен? в ?ноземн?й валют?, перераховуються по валютному курсу, що д?є на зв?тну дату.
Вс? курсов? р?зниц?, що виникають в?дображаються в зв?т? про ф?нансов? результати.
Резерви.
Група створює резерв виплат персоналу, а також резерв на гарант?йний ремонт.
Знец?нення вартост? актив?в.
На кожну зв?тну дату Група зд?йснює перев?рку балансової вартост? своїх основних засоб?в ? нематер?альних актив?в, з тим, щоб визначити, чи є ознаки, що св?дчать про знец?нення актив?в. В раз? виявлення таких ознак розраховується варт?сть в?дшкодування в?дпов?дного активу з метою визначення розм?ру збитку в?д знец?нення (якщо такий є). У тих випадках, коли неможливо оц?нити варт?сть в?дшкодування окремого активу, п?дприємство оц?нює варт?сть в?дшкодування одиниц?, що генерує грошов? потоки, до якої в?дноситься такий актив.
Варт?сть в?дшкодування визначається як найб?льше значення ?з справедливої вартост? активу за вирахуванням витрат на продаж ? вартост?, що генерується в?д його використання в господарськ?й д?яльност? п?дприємства. При оц?нц? вартост? в?д використання, передбачуваний грошовий пот?к дисконтується до поточної вартост?, використовуючи ставки до оподаткування, як? в?дображають поточну ринкову варт?сть грошей ? властив? даному активу специф?чн? ризики.
Якщо варт?сть в?дшкодування активу (або одиниц?, що генерує грошовий пот?к) по оц?ночних значеннях менша, н?ж його поточна варт?сть, то поточна варт?сть активу (одиниц?, що генерує грошовий пот?к) зменшується до даного значення. Втрати в?д знец?нення признаються в зв?т? про сукупний прибуток, за винятком випадк?в, коли знец?нення в?дноситься до актив?в, в?дображених по сум? переоц?нки, при яких сума знец?нення в?дноситься на резерв по переоц?нц?.
Якщо втрати в?д знец?нення в?дновлюються в наступному пер?од?, поточна варт?сть активу (одиниц?, що генерує грошовий пот?к) зб?льшується до нової вартост? в?дшкодування, але так, щоб в?дновлена варт?сть даного активу не перевищила його варт?сть до зниження ц?ни попередн?х пер?од?в. В?дновлення суми знец?нення визнається в Зв?т? про сукупний прибуток, за винятком випадк?в, коли знец?нення в?дноситься до актив?в, в?дображених по сум? переоц?нки, при яких в?дновлення суми знец?нення в?дноситься на резерв по переоц?нц?.
Винагороди прац?вникам.
Виплати по зароб?тн?й плат?, виплати по соц?альному забезпеченню, сплачен? в?дпустки ? л?карнян?, прем?ї ? не грошов? виплати нараховуються в тому пер?од? в якому в?дпов?дн? винагороди надавалися персоналу п?дприємства.
Взаємозал?ки.
М?ж ф?нансовими активами ? зобов'язаннями можуть проводитися взаємозал?ки, ? в бухгалтерському баланс? в?дображається чиста величина т?льки за наявност? юридично закр?пленого права на зал?к в?дображених сум ? ?снуючого нам?ру або провести розрахунок шляхом взаємозал?ку, або реал?зувати актив ? погасити зобов'язання одночасно.
БАЛАНС (ЗВ?Т ПРО Ф?НАНСОВИЙ СТАН) на 31.12.2012 р.
1. Основн? засоби.
Станом на 31.12.2011 р. на баланс? Групи зг?дно П(С)БО обл?ковувались основн? засоби перв?сною варт?стю 47482 тис.грн., сума нарахованого зносу - 31860 тис.грн., залишковою варт?стю - 15622 тис.грн.
В результат? трансформац?ї балансу станом на 31.12.2011 р. були зроблен? наступн? коригування:
- зг?дно П(С)БО 7 стаття <Основн? засоби> враховує варт?сть та суму нарахованого зносу малоц?нних необоротних матер?альних актив?в (МНМА). Зг?дно МСФЗ 16 <Основн? засоби> МНМА не в?дпов?дають критер?ям визнання основних засоб?в. В результат? трансформац?ї балансу станом на 31.12.2011 р. стаття основн? засоби була скоригована, а саме на:
- перв?сну варт?сть МНМА - 350 тис.грн.
- суму нарахованого зносу - 346 тис.грн.
- при трансформац?ї ?нвестиц?йної нерухомост? перв?сна варт?сть основних засоб?в була зб?льшена на 58 тис.грн., сума зносу зменшена на 17 тис.грн.
- невиробнич? основн? засоби, а саме основн? засоби п?онерського табору не в?дпов?дають критер?ям визнання основних засоб?в, тому перв?сна варт?сть основних засоб?в була зменшена на 26 тис.грн., сума зносу зменшена на 19 тис.грн.
В результат? трансформац?ї балансу зг?дно МСФЗ станом на 31.12.2011р. перв?сна варт?сть основних засоб?в складає 47164 тис.грн., сума нарахованого зносу 31478 тис.грн., залишкова варт?сть 15686 тис.грн.
На баланс? Групи станом на 31.12.2012 р. обл?ковуються основн? засоби перв?сною варт?стю 47254 тис.грн., сума нарахованої амортизац?ї становить 32493 тис.грн., залишкова варт?сть складає 14761 тис. грн.
Перв?сна варт?сть повн?стю замортизованих основних засоб?в, як? продовжують використовуватися складає 13167 тис.грн.
За 2012 р?к придбано основних засоб?в - 99 тис.грн., ?з них:
- машини та обладнання - 72 тис.грн.,
- ?нструменти та прилади - 27 тис.грн.
За 2012 р?к списано основних засоб?в перв?сною варт?стю 9 тис.грн.
Основн? засоби представлен? наступним чином:
1. Перв?сна варт?сть:
Залишок на 01.01.2012 р.:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої 27993 тис.грн.
Машини та обладнання 9150 тис.грн.
Транспортн? засоби 1109 тис.грн.
?нструменти, прилади, ?нвентар 8724 тис.грн.
?нш? основн? засоби 188 тис.грн.
Усього 47164 тис.грн.
Над?йшло:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої -
Машини та обладнання 72 тис.грн.
Транспортн? засоби -
?нструменти, прилади, ?нвентар 27 тис.грн.
?нш? основн? засоби -
Усього 99 тис.грн.
Вибуло:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої -
Машини та обладнання -
Транспортн? засоби -
?нструменти, прилади, ?нвентар 9 тис.грн.
?нш? основн? засоби -
Усього 9 тис.грн.
Залишок на 31.12.2012 р.:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої 27993 тис.грн.
Машини та обладнання 9222 тис.грн.
Транспортн? засоби 1109 тис.грн.
?нструменти, прилади, ?нвентар 8742 тис.грн.
?нш? основн? засоби 188 тис.грн.
Усього 47254 тис.грн.
2. Накопичений знос:
Залишок на 01.01.2012 р.:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої 13279 тис.грн.
Машини та обладнання 8717 тис.грн.
Транспортн? засоби 986 тис.грн.
?нструменти, прилади, ?нвентар 8335 тис.грн.
?нш? основн? засоби 161 тис.грн.
Усього 31478 тис.грн.
Амортизац?я за р?к:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої 683 тисгрн.
Машини та обладнання 175 тис.грн.
Транспортн? засоби 50 тис.грн.
?нструменти, прилади, ?нвентар 106 тис.грн.
?нш? основн? засоби 5 тис.грн.
Усього 1019 тис.грн.
Вибуло:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої -
Машини та обладнання -
Транспортн? засоби -
?нструменти, прилади, ?нвентар 4 тис.грн.
?нш? основн? засоби -
Усього 4 тис.грн.
Залишок на 31.12.2012 р.:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої 13962 тис.грн.
Машини та обладнання 8892 тис.грн.
Транспортн? засоби 1036 тис.грн.
?нструменти, прилади, ?нвентар 8437 тис.грн.
?нш? основн? засоби 166 тис.грн.
Усього 32493 тис.грн.
3. Залишкова варт?сть:
Залишок на 01.01.2012 р.:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої 14714 тис.грн.
Машини та обладнання 433 тис.грн.
Транспортн? засоби 123 тис.грн.
?нструменти, прилади, ?нвентар 389 тис.грн.
?нш? основн? засоби 27 тис.грн.
Усього 15686 тис.грн.
Залишок на 31.12.2012 р.:
Будинки, споруди, передавальн? пристрої 14031 тис.грн.
Машини та обладнання 330 тис.грн.
Транспортн? засоби 73 тис.грн.
?нструменти, прилади, ?нвентар 305 тис.грн.
?нш? основн? засоби 22 тис.грн.
Усього 14761 тис.грн.
Станом на 31.12.2012 р. варт?сть оформлених у заставу основних засоб?в в?дсутня.
Станом на 31.12.2012 р. на п?дприємств? не ?снує основних засоб?в, що тимчасово не використовуються та основних засоб?в (машин та обладнання), вилучених з експлуатац?ї для продажу.
Станом на 31.12.2012 р. незавершене буд?вництво в?дсутнє.
Переоц?нка основних засоб?в у 2012 роц? не проводилась.
2. ?нвестиц?йна нерухом?сть.
Станом на 31.12.2011 р. на баланс? Групи зг?дно П(С)БО обл?ковувалась ?нвестиц?йна нерухом?сть по перв?сн?й вартост? 3642 тис.грн., сума нарахованого зносу - 1980 тис.грн., залишкова варт?сть - 1662 тис.грн.
Зг?дно прийнятої обл?кової пол?тики до ?нвестиц?йної нерухомост? в?дносяться об'єкти нерухомост?, якщо їх площа передана в оренду складає б?льше 20%.
В результат? трансформац?ї балансу зг?дно МСФЗ станом на 31.12.2011 р. зг?дно норм МСФЗ 40 та прийнятої обл?кової пол?тики були зроблен? наступн? коригування:
- перв?сна варт?сть ?нвестиц?йної нерухомост? зменшена на 58 тис.грн.
- сума зносу ?нвестиц?йної нерухомост? зб?льшена на 17 тис.грн.
В результат? трансформац?ї балансу зг?дно МСФЗ станом на 31.12.2011 р. перв?сна варт?сть ?нвестиц?йної нерухомост? складає 3584 тис.грн., сума нарахованого зносу - 1997 тис.грн., залишкова варт?сть - 1587 тис.грн.
П?сля перв?сного визнання ?нвестиц?йна нерухом?сть обл?ковується за перв?сною варт?стю за вирахуванням накопиченої амортизац?ї та накопичених збитк?в в?д знец?нення актив?в.
Станом на 31.12.2012 р. в операц?йну оренду передано 7409,02 кв.м. В оренду передан? частки буд?вель, як? окремо продати неможливо. Зг?дно МСФЗ 40 буд?вл? в?дображаються в ф?нансов?й зв?тност? як ?нвестиц?йна нерухом?сть якщо площа, яку займає п?дприємство п?д власн? потреби незначна. Таким чином, ?нвестиц?йною нерухом?стю є буд?вл?, в яких площа надана в оренду складає 2287,77 кв.м.
Перв?сна варт?сть ?нвестиц?йної нерухомост? складає 3584 тис.грн., сума зносу - 2073 тис.грн., залишкова варт?сть - 1511 тис.грн.
Амортизац?я на ?нвестиц?йну нерухом?сть обчислюється л?н?йним методом.
3. Нематер?альн? активи.
Станом на 31.12.2012 р. у склад? нематер?альних актив?в п?дприємства знаходяться нематер?альн? активи на загальну суму 440 тис.грн. у вигляд? придбаних до 31.12.2011 р. програмних забезпечень, як? враховуються на баланс? по ц?нам придбання.
Знос на нематер?альн? активи нараховується л?н?йним методом ? становить 436 тис.грн. на к?нець зв?тного пер?оду.
Нематер?альн? активи за 2012 р?к не придбавались.
4. Зменшення корисност? актив?в.
У зв?тному пер?од? на п?дприємств? була проведена д?агностика на зменшення корисност? основних засоб?в зг?дно МСФЗ 36 <Знец?нення актив?в>. Варт?сть в?дшкодування була оц?нена по прийнятим одиницям, що генерують грошов? потоки. За результатами тестування варт?сть в?дшкодування перевищує балансову варт?сть актив?в, що св?дчить про в?дсутн?сть наявност? знец?нення актив?в.
5. Ф?нансов? активи
Станом на 31.12.2012 р. на баланс? Групи враховуються наступн? ф?нансов? активи:
- довгостроков? ф?нансов? ?нвестиц?ї;
- довгострокова деб?торська заборгован?сть.
Станом на 31.12.2012 р. ф?нансов? активи в?дображен? в баланс? по ном?нальн?й вартост? (соб?вартост?).
Довгостроков? ф?нансов? ?нвестиц?ї станом на 31.12.2012 р. в?дображен? в баланс? за соб?варт?стю та складають 40 тис.грн., у тому числ?:
- Доля в статутному кап?тал? ТОВ <СП <Бугаз> в розм?р? 10500 грн., що складає 40% статутного кап?талу. ПАТ <АТ НД?РВ> не має суттєвого впливу на ф?нансово-господарську д?яльн?сть ТОВ <СП <Бугаз>. Таким чином ф?нансова ?нвестиц?я у розм?р? 10500 грн. обл?ковується в баланс? як ф?нансова ?нвестиц?я до повного погашення.
- Доля в статутному кап?тал? ПрАТ <Технопарк> в розм?р? 30000 грн., що складає 7,317% статутного кап?талу.
В баланс? станом на 31.12.2011 р. складеному зг?дно П(С)БО була в?дсутня довгострокова деб?торська заборгован?сть, а ?нша деб?торська заборгован?сть складала 5749 тис. грн.. В результат? трансформац?ї було встановлено, що зг?дно Мирової Угоди заборгован?сть ПрАТ <Радмир-Центр>, яка складає станом на 31.12.2011 р. 1239 тис.грн. повинна бути погашена до 13.12.2016 р. Деб?торська заборгован?сть була перекласиф?кована на довгострокову (строк погашення б?льше 12 м?сяц?в з дати в?дображення в обл?ку) та ?ншу деб?торську заборгован?сть (строк погашення менше 12 м?сяц?в з дня в?дображення в обл?ку).
В результат? трансформац?ї довгострокова деб?торська заборгован?сть була зб?льшена на 1141 тис. грн., а ?нша поточна деб?торська заборгован?сть - зменшена на 1141 тис.грн.
Таким чином, в результат? трансформац?ї зг?дно МСФЗ в баланс? станом на 31.12.2011 р. довгострокова деб?торська заборгован?сть складає 1141 тис. грн., ?нша поточна деб?торська заборгован?сть - 4608 тис.грн.
Довгострокова деб?торська заборгован?сть станом на 31.12.2012 р. складає 999 тис.грн., яка створена зг?дно Мирової Угоди з ПрАТ <Радмир-Центр>, тому що строк погашення її до 13.12.2016 р.
6. Запаси.
Склад запас?в наведений нижче:
Залишок Залишок
на 31.12.11. тис.грн на 31.12.12. тис.грн.
Матер?али 544 607
Комплектуюч? вироби 2734 2912
Паливо 11 16
Тара 23 42
Запчастини 44 47
МШП 1 1
Всього: 3357 3625
Станом на 31.12.2012 року залежал? виробнич? запаси, як? не можуть бути використан? у виробничому процес? в?дсутн?. Тестування на наявн?сть ознак знец?нення не проводилось. Передач? запас?в на ком?с?ю, переробку та в залог не зд?йснювалось.
Незавершене виробництво станом на 31.12.2011 р. складало 23364 тис.грн., станом на 31.12.2012 р. складає 26865 тис.грн.
7. Деб?торська заборгован?сть за товари, роботи, послуги
Станом на 31.12.2011 р. в баланс? складеному зг?дно П(С)БО деб?торська заборгован?сть за товари, роботи, послуги складала 15998 тис.грн.
В результат? анал?зу було встановлено, що деб?торська заборгован?сть по ДП КБ <П?вденне> у розм?р? 412 тис. грн. виникла у грудн? 2005 року, а деб?торська заборгован?сть у розм?р? 62,5 тис. грн. виникла у березн? 2010 року. Деб?торська заборгован?сть по ДП КБ <П?вденне> була протестована на визначення знец?нення ? зг?дно встановлених ознак знец?нення, а саме ф?нансов? труднощ? замовника та строк позовної давност?, був створений резерв сумн?вних борг?в у розм?р? 119 тис.грн.
Таким чином, в результат? трансформац?ї зг?дно МСФЗ в баланс? станом на 31.12.2011 р. деб?торська заборгован?сть за товари, роботи, послуги була зменшена на 119 тис.грн. ? склала 15879 тис.грн.
Станом на 31.12.2012 р. деб?торська заборгован?сть за товари, роботи, послуги в?дображена в ф?нансовому зв?т? за справедливою варт?стю та складає 25728 тис.грн.
Станом на 1 жовтня 2012 р. сума знец?нення заборгованост? (резерв сумн?вних борг?в) з ДКБ <П?вденне> ?м. Янгеля склала 119 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. заборгован?сть була погашена ? сума знец?нення списана на зб?льшення доходу.
8. ?нш? активи
Станом на 31.12.2012 р. грошов? кошти, розрахунки та ?нш? активи складають 15490 тис.грн., в. тому числ?:
деб?торська заборгован?сть з бюджетом 889 тис.грн.
деб?торська заборгован?сть за виданими авансами 3050 тис.грн.
?нша поточна деб?торська заборгован?сть 5534 тис.грн.
грошов? кошти в нац?ональн?й валют? 3271 тис.грн.
грошов? кошти в ?ноземн?й валют? 2201 тис.грн.
?нш? оборотн? активи 545 тис.грн.
9. Власний кап?тал.
Станом на 31.12.2011 р. власний кап?тал склав 38135 тис.грн., в тому числ?:
- статутний кап?тал - 10335 тис.грн., який розпод?лений на 206698040 простих ?менних акц?й, ном?нальною варт?стю 0,05 грн. кожна;
- ?нший додатковий кап?тал - 18746 тис.грн., що включає суму переоц?нки основних засоб?в у розм?р? 18288 тис.грн., суму дооц?нки ТМЦ у розм?р? 106 тис. грн., ?нший додатковий кап?тал у розм?р? 352 тис.грн.;
- резервний кап?тал складає 1021 тис.грн.;
- нерозпод?лений прибуток 8033 тис.грн.
В результат? трансформац?ї суму дооц?нки ТМЦ та ?нший додатковий кап?тал неможливо було ?дентиф?кувати, тому вони були списан? на нерозпод?лений прибуток.
Нерозпод?лений прибуток в результат? трансформац?ї балансу зменшився на суму знец?нення деб?торської заборгованост? 119 тис.грн., на суму резерву виплат персоналу 600 тис.грн., списання остаточної вартост? соц?альної сфери 7 тис.грн., списання остаточної вартост? МНМА у розм?р? 4 тис.грн., а також зб?льшився на суму додаткового кап?талу 458 тис.грн.
Таким чином, в результат? трансформац?ї зг?дно МСФЗ в баланс? станом на 31.12.2011 р. власний кап?тал складає 37405 тис.грн. в тому числ?:
- статутний кап?тал складає 10335 тис.грн., який розпод?лений на 206698040 простих ?менних акц?й, ном?нальною варт?стю 0,05 грн. кожна.;
- ?нший додатковий кап?тал складає 18288 тис.грн., що включає суму переоц?нки основних засоб?в;
- резервний кап?тал - 1021 тис.грн.;
- нерозпод?лений прибуток складає 7761 тис.грн.
Власний кап?тал станом на 31.12.2012 р. складає 37728 тис.грн. в тому числ?:
- статутний кап?тал - 10335 тис.грн., який розпод?лений на 206698040 простих ?менних акц?й, ном?нальною варт?стю 0,05 грн. кожна., у зв?тному пер?од? зм?н у статутному кап?тал? не в?дбувалось;
- ?нший додатковий кап?тал складає 18288 тис.грн., що включає т?льки суму переоц?нки основних засоб?в, у зв?тному пер?од? зм?н у ?ншому додатковому кап?тал? не в?дбувалось;
- резервний кап?тал складає 1021 тис.грн., у зв?тному пер?од? зм?н у резервному кап?тал? не в?дбувалось;
- за 2012 р?к нерозпод?лений прибуток зб?льшився на суму отриманого прибутку - 323 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. нерозпод?лений прибуток складає 8084 тис.грн.
10. ?нш? довгостроков? зобов'язання.
Станом на 31.12.2011 р. в баланс? складеному зг?дно П(С)БО були в?дсутн? довгостроков? зобов'язання. Поточна кредиторська заборгован?сть за товари, роботи, послуги складала 5234 тис.грн., за розрахунками з одержаних аванс?в - 9432 тис.грн.
В результат? трансформац?ї кредиторська заборгован?сть була перекласиф?кована на довгострокову та поточну.
Таким чином, в результат? трансформац?ї зг?дно МСФЗ в баланс? станом на 31.12.2011 р. поточна кредиторська заборгован?сть за товари, роботи, послуги складає 5151 тис.грн., поточна кредиторська заборгован?сть з одержаних аванс?в - 5597 тис.грн., ?нш? довгостроков? зобов'язання - 3918 тис.грн.
?нш? довгостроков? зобов'язання станом на 31.12.2012 р. складають 85 тис.грн., як? складаються з аванс?в отриманих, строк погашення яких складає б?льше 12 м?сяц?в з дати в?дображення у баланс?, в т.ч.:
- ТОВ "Три ?" дата погашення 27.11.2032 р. - 62185,56 грн.
- "Радм?ртех" ТОВ дата погашення 31.07.2014 р. - 6380,20 грн.
- ТОВ "СМИСС" дата погашення 30.06.2014 р. - 8565,20 грн.
- ФОП Варфоломєєва дата погашення 05.2015 р. - 380,00 грн.
- ФОП Сокол дата погашення 12.2014 р. - 7181,50 грн.
11. Поточн? зобов'язання.
Поточн? зобов'язання в?дображаються в баланс? по сум? погашення ? станом на 31.12.2012 р. складають 43716 тис.грн., у тому числ?:
- одержанi аванси - 14183 тис.грн.
- кредиторська заборгован?сть за товари, роботи, послуги - 25645 тис.грн.
- поточн? зобов'язання за розрахунками з бюджетом - 1762 тис.грн.
- поточн? зобов'язання з оплати прац? - 1249 тис.грн.
- ?нш? поточн? зобов'язання - 877 тис.грн.
12. Резерви.
Станом на 31.12.2011 р. зг?дно МСФЗ 37 <Резерви, умовн? зобов'язання, умовн? активи> був створений резерв на виплату в?дпусток персоналу у розм?р? 600 тис.грн.
Станом на 31.12.2012 р. на баланс? обл?ковується резерв на виплату в?дпусток персоналу у розм?р? 511 тис.грн., резерв на гарант?йний ремонт у розм?р? 7019 тис.грн.
Види Залишок Зб?льшення Використано Списано Залишок
резерв?в на 31.12.11. за зв?тний у зв?тному невикористану на 31.12.12.
пер?од пер?од? суму
Резерв на
виплату
в?дпусток
персоналу 600 1973 1462 600 511
Резерв
наступних витрат
на виконання
гарант?йних
зобов'язань 4710 3259 950 - 7019
Разом: 5310 5232 2412 600 7530
Под?ї п?сля зв?тної дати.
Под?й, як? могли суттєво вплинути на д?яльн?сть Групи, п?сля зв?тної дати до дати затвердження ф?нансової зв?тност? не в?дбулось. |