| Примітки |
Промiжна консолiдована фiнансова звiтнiсть ПАТ "АТ НДIРВ" складена у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями, чинними мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ) та тлумаченнями, розробленими Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi.
Згiдно Наказу директора №183 вiд 29.12.2011р. датою переходу на МСФЗ прийнято 1 сiчня 2012 р. Згiдно листа НБУ, Мiнiстерства фiнансiв України, ДССУ вiд 07.12.2011р. № 12-208/1757-14830, № 31-08410-06-5/30523, № 04/4-07/702 у фiнансовiй звiтностi за звiтнi перiоди 2012 року не наводиться порiвняльна iнформацiя за 2011 рiк (крiм балансу).
Промiжна консолiдована фiнансова звiтнiсть включає фiнансову звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства <АТ Науково-дослiдний iнститут радiотехнiчних вимiрювань> та його дочiрнiх пiдприємств станом на 30.09.12., а саме: Фiрма <Радмiр> та пiдприємство <ЗАО НДIРВ> (далi по тексту консолiдована звiтнiсть Групи).
До складу промiжної консолiдованої фiнансової звiтностi за 9 мiсяцiв 2012 р. входить:
- Звiт про фiнансове положення (Баланс) станом на 30.09.12.;
- Звiт про сукупний доход (Звiт про фiнансовi результати) за 9 мiс. 2012 р.;
- Примiтки до промiжної консолiдованої фiнансової звiтностi за 9 мiс. 2012 р. (скороченi).
Промiжна консолiдована фiнансова звiтнiсть Групи складена методом трансформацiї, який передбачає аналiз кожної статтi фiнансової звiтностi на предмет вiдповiдностi її оцiнки, признання та класифiкацiї дiючим МСФЗ станом на 01.01.2013 р.
Всi внутрiшньогруповi залишки, доходи та витрати, якi виникли в результатi здiйснення операцiй всерединi Групи, повнiстю вилученi.
Валютою фiнансової звiтностi є грошова одиниця України - гривня, одиниця вимiру - тис. грн.
ОСОБОВА IНФОРМАЦIЯ ПРО ГРУПУ
Публiчне акцiонерне товариство <АТ Науково - дослiдний iнститут радiотехнiчних вимiрювань>
Iдентифiкацiйний код 14309534.
Мiсце знаходження: 61054 м. Харкiв, Київського району, вул. Академiка Павлова, 271.
Пiдприємство створене вiдповiдно до рiшення Харкiвського регiонального вiддiлення Фонду державного майна України вiд 12.12.95. № 1358-П шляхом перетворення державного пiдприємства <Науково-дослiдний iнститут радiотехнiчних вимiрювань> у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Указом Президента України вiд 26.11.94. за № 699/94 <Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизацiйних майнових сертифiкатiв>, та Постановою КМУ вiд 07.12.92. № 686 <Про порядок перетворення у процесi приватизацiї державних пiдприємств у вiдкритi акцiонернi товариства>. Товариство зареєстровано розпорядженням Виконавчого комiтету Київської районної Ради народних депутатiв мiста Харкова № 3323 вiд 22.12.95., реєстрацiйний № 280 вiд 28.12.95.
За рiшенням Загальних зборiв Товариства вiд 11 квiтня 2011р. на виконання вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" № 514-VI вiд 17.09.08. змiнено найменування Вiдкритого акцiонерного товариства "АТ НДIРВ" на Публiчне акцiонерне товариство "АТ НДIРВ".
Дата проведення первинної державної реєстрацiї пiдприємства 22.12.95. Дата замiни свiдоцтва про державну реєстрацiю 18.04.11. Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи видане Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради, номер запису в ЄДР про замiну свiдоцтва про державну реєстрацiю 14801050013016027. Нова редакцiя статуту затверджена загальними зборами акцiонерiв (протокол вiд 11.04.11.), зареєстрована за № 14801050013016027 вiд 18.04.11.
Основнi види дiяльностi за КВЕД:
73.10.2 - дослiдження та розробки в галузi технiчних наук,
33.20.1 - виробництво контрольно-вимiрювальних приладiв,
33.10.1 - виробництво медичної технiки, включаючи хiрургiчне устаткування, та ортопедичних пристосувань,
35.30.0 - виробництво лiтальних апаратiв, включаючи космiчнi,
60.24.0 - дiяльнiсть автомобiльного вантажного транспорту,
33.20.3 - ремонт та технiчне обслуговування контрольно - вимiрювальних приладiв (довiдка з ЄДРПОУ вiд 27.04.11. № 423089).
Для здiйснення господарської дiяльностi товариство має лiцензiї.
Статутний капiтал товариства складає 10334902 грн., який пiсля проведення деномiнацiї подiлений на 206698040 штук простих iменних акцiй рiвною номiнальною вартiстю 0,05 грн. кожна.
Керує пiдприємством Правлiння, яке очолює Голова правлiння - директор.
Основними напрямками спецiалiзацiї ПАТ <АТ НДIРВ> є:
- технiчнi засоби наземного автоматизованого комплексу управлiння космiчними апаратами (НАКУ КА);
- системи високоточних траєкторних вимiрювань для ракетно-космiчної технiки;
- полiпшуючi диференцiйнi системи наземного сегменту супутникової навiгацiї;
- апаратура споживачiв супутникових навiгацiйних та геодезичних систем;
- бортовi космiчнi системи дистанцiйного зондування Землi i контролю навколишнього середовища;
- засоби передачi та прийому телеметричної iнформацiї;
- деталi та вузли до медичного обладнання.
Загальний розмiр земельної дiлянки пiдприємства - 9,6638 га; площi зайнятi пiд виробничi примiщення - 18376,48 м2 , складськi - 6837,39 м2, офiснi - 15439,48 м2, площi зданi в оренду - 7451,95 м2.
Керiвник пiдприємства - Верещак Олександр Петрович.
Головний бухгалтер - Калюжна Людмила Петрiвна.
У звiтному перiодi укладено 32 договори та контрактiв на виконання ДКР та 86 договорiв на виготовлення, ремонт та обслуговування медичної технiки.
Фiрма <РАДМIР> дочiрнє пiдприємство ПАТ "АТ НДIРВ",
iдентифiкацiйний код 24487685.
Статут зареєстровано виконавчим комiтетом Київської районної ради народних депутатiв Харкiвської областi (№ 263 вiд 25 листопада 1996 року, в новiй редакцiї № 140 вiд 15 липня 1997 року)
Мiсце знаходження фiрми: 61054 м. Харкiв вул. Академiка Павлова, 271.
Директор фiрми - Литвиненко Сергiй Вiкторович.
Головний бухгалтер - Карандашева Iрина Леонтiївна.
Фiрма є самостiйним госпрозрахунковим пiдприємством, основна цiль якого - реалiзацiя послуг i робiт.
Предметом дiяльностi фiрми є:
- виробництво медичного устаткування;
- ремонт медичного, хiрургiчного та ортопедичного устаткування.
Статутний капiтал на 30.09.12. становить 19425 грн. - це майно i грошовi кошти, якi належать засновнику.
Фiрма самостiйно сплачує податки та iншi обов'язковi платежi згiдно з дiючим на територiї України законодавством.
Пiдприємство <ЗАО НДIРВ> дочiрнє пiдприємство ПАТ "АТ НДIРВ",
iдентифiкацiйний код 25185360.
Статут зареєстровано виконавчим комiтетом Київської районної ради народних депутатiв Харкiвської областi (№ 265 вiд 4 грудня 1997 року).
Мiсце знаходження пiдприємства: 61054 м. Харкiв вул. Академiка Павлова, 271.
Директор пiдприємства - Нiколаєв Сергiй Васильович.
Пiдприємство <ЗАО НДIРВ> є самостiйним госпрозрахунковим пiдприємством, основна цiль якого - реалiзацiя робiт та послуг згiдно предмету дiяльностi.
Предметом дiяльностi є виконання науково-дослiдних та дослiдно-конструкторських робiт.
Майно пiдприємства <ЗАО НДIРВ> є власнiстю ПАТ <АТ НДIРВ>. Статутний капiтал на 30.09.12. становить 10000 грн. - це майно i грошовi кошти, якi належать засновнику.
Пiдприємство самостiйно сплачує податки та iншi обов'язковi платежi згiдно з дiючим на територiї України законодавством.
ОПИС ВАЖЛИВИХ АСПЕКТIВ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Основнi засоби.
Основнi засоби облiковуються за фактичною вартiстю, яка не переоцiнювалась на дату переходу на МСФЗ за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопичених збиткiв вiд знецiнення.
До основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, якi використовуються в господарськiй дiяльностi бiльше року з дати введення в експлуатацiю та вартiсть яких перевищує 2500 грн.
Об'єкти соцiальної сфери не включаються до складу основних засобiв в данiй фiнансовiй звiтностi, оскiльки вони не створюють економiчних вигод для Групи.
Амортизацiя основних засобiв нараховується лiнiйним методом протягом термiну корисного використання активу.
Списання основних засобiв з балансу вiдбувається при вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результатi списання активу, включаються в звiт про сукупний прибуток за звiтний рiк, в якому актив був списаний.
Iнвестицiйна нерухомiсть.
Iнвестицiйна нерухомiсть спочатку оцiнюється по фактичнiй вартостi, включаючи витрати з придбання, спорудження, а також iншi пов'язанi з ними витрати. Пiсля первiсного визнання iнвестицiйна нерухомiсть облiковується за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення активiв.
До iнвестицiйної нерухомостi вiдносяться об'єкти нерухомостi, якщо їх площа передана в оренду складає бiльше 20%.
Нематерiальнi активи.
Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення.
Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку використання.
Товарно-матерiальнi запаси.
Товарно-матерiальнi запаси вiдображаються по найменшiй з двох величин: фактичнiй собiвартостi, або чистiй цiнi можливої реалiзацiї.
Для облiку запасiв застосовується метод iдентифiкацiї iндивiдуальних затрат.
Собiвартiсть включає витрати на придбання запасiв, їх доставку до даного мiсцезнаходження i на приведення їх у вiдповiдний стан. Вартiсть незавершеного виробництва та готової продукцiї включає вартiсть сировини i матерiалiв, прямi витрати працi та iншi прямi витрати, а також вiдповiдну частку виробничих накладних витрат.
Чиста цiна можливої реалiзацiї є розрахунковою продажною цiною за вирахуванням всiх передбачуваних виробничих витрат, а також очiкуваних комерцiйних витрат.
Фiнансовi iнструменти.
Фiнансовi iнструменти, вiдображенi в звiтi про фiнансове положення Групи, включають фiнансовi iнвестицiї, торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, позики отриманi, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть.
Фiнансовi iнвестицiї (крiм iнвестицiй, якi утримуються пiдприємством до їх погашення або облiковуються за методом участi в капiталi) на дату балансу облiковуються по їх собiвартостi з урахуванням зменшення корисностi iнвестицiї, якщо їх справедливу вартiсть неможливо визначити.
Дебiторська заборгованiсть облiковується за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Резерви вiдносно сум, що не пiдлягають вiдшкодуванню, якi визначаються, як рiзниця мiж балансовою вартiстю активу i поточною вартiстю передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих з використанням ефективної процентної ставки, розрахованої при первiсному визнаннi, вiдображаються в звiтi про сукупний прибуток за наявностi активних свiдоцтв знецiнення активу.
Кредити та позики отриманi визнаються за справедливою вартiстю.
Визнання доходiв.
Виручка визнається, якщо iснує вiрогiднiсть того, що Група отримає економiчнi вигоди, та якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманої винагороди.
Доходи i витрати визначаються на пiдставi принципiв нарахування та вiдповiдностi i вiдображаються в звiтностi того перiоду, до якого вони належать.
Фiнансовi витрати, зв'язанi зi створенням квалiфiкацiйного активу, збiльшують вартiсть вiдповiдного квалiфiкацiйного активу.
Резерви.
Група створює резерв виплат персоналу, а також резерв на гарантiйний ремонт.
ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВЕ ПОЛОЖЕННЯ СТАНОМ НА 30.09.12.
1. Основнi засоби.
На балансi Групи станом на 30.09.12. облiковуються основнi засоби первiсною вартiстю 47224 тис. грн., сума нарахованої амортизацiї становить 32248 тис. грн., залишкова вартiсть складає 14976 тис.грн.
Первiсна вартiсть повнiстю замортизованих основних засобiв, якi продовжують використовуватися складає 13167 тис. грн.
За 9 мiс. 2012 року придбано основних засобiв - 69 тис. грн., iз них:
- машини та обладнання - 46 тис. грн.,
- iнструменти та прилади - 23 тис. грн.
За 9 мiс. 2012 року списано основних засобiв на суму 9 тис. грн.
Станом на 30.09.12. вартiсть оформлених у заставу основних засобiв вiдсутня.
Станом на 30.09.12. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу.
Переоцiнка основних засобiв не проводилась.
2. Iнвестицiйна нерухомiсть.
Станом на 30.09.12. в операцiйну оренду передано 7451,95 кв.м. В оренду переданi частки будiвель, якi окремо продати неможливо. Згiдно МСФЗ 40 <Iнвестицiйна нерухомiсть> будiвлi вiдображаються в фiнансовiй звiтностi як iнвестицiйна нерухомiсть якщо площа, яку займає пiдприємство пiд власнi потреби незначна. Таким чином, iнвестицiйною нерухомiстю є будiвлi, в яких площа надана в оренду складає 2271,8 кв.м.
Первiсна вартiсть iнвестицiйної нерухомостi складає 3584 тис. грн., сума зносу - 2054 тис. грн., залишкова вартiсть - 1530 тис. грн.
Амортизацiя на iнвестицiйну нерухомiсть обчислюється лiнiйним методом.
3. Нематерiальнi активи.
Станом на 30.09.12. у складi нематерiальних активiв пiдприємства знаходяться нематерiальнi активи на загальну суму 440 тис. грн. у виглядi програмних забезпечень, якi враховуються на балансi по цiнам придбання.
Знос на нематерiальнi активи нараховується лiнiйним методом i становить 434 тис. грн. на кiнець звiтного перiоду.
Нематерiальнi активи протягом 9 мiс. 2012 року не придбавались.
4. Зменшення корисностi активiв.
Дiагностика на зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв у звiтному перiодi не проводилась.
5. Фiнансовi iнвестицiї.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї станом на 30.09.12. вiдображаються в балансi за собiвартiстю та складають 40 тис. грн., у тому числi:
- Доля в статутному капiталi ТОВ <СП <Бугаз> в розмiрi 10500 грн., що складає 40% статутного капiталу. ПАТ <АТ НДIРВ> не має суттєвого впливу на фiнансово-господарську дiяльнiсть ТОВ <СП <Бугаз>. Таким чином фiнансова iнвестицiя у розмiрi 10500 грн. облiковується в звiтi про фiнансове положення як фiнансова iнвестицiя до повного погашення.
- Доля в статутному капiталi ПрАТ <Технопарк> в розмiрi 30000 грн., що складає 7,317% статутного капiталу.
Довгострокова дебiторська заборгованiсть станом на 30.09.12. складає 1141 тис. грн., яка створена згiдно Мирової Угоди з ПрАТ <Радмир-Центр>, тому що строк погашення її пiсля 2012 р. до 13.12.16.
6. Запаси.
Склад запасiв наведений нижче:
Залишок Залишок
на 31.12.11. тис.грн на 30.09.12. тис.грн.
Матерiали 544 915
Комплектуючi вироби 2734 3186
Паливо 11 19
Тара 23 42
Запчастини 44 44
МШП 1 1
Всього: 3357 4207
Станом на 30.09.2012 року залежалi виробничi запаси, якi не можуть бути використанi у виробничому процесi вiдсутнi. Тестування на наявнiсть ознак знецiнення не проводилось. Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось.
7. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги вiдображена в фiнансовому звiтi з урахуванням знецiнення та складає 6399 тис.грн. Основними ознаками знецiнення є фiнансовi труднощi замовника та закiнчення строку позовної давностi. Знецiнення було проведено по заборгованостi з ДКБ <Пiвденне> iм. Янгеля. Сума знецiнення склала 119 тис. грн.
Станом на 30.09.12. грошовi кошти, розрахунки та iншi активи складають 22038 тис. грн., в. тому числi:
дебiторська заборгованiсть з бюджетом 720 тис.грн.
дебiторська заборгованiсть за виданими авансами 8760 тис.грн.
iнша поточна дебiторська заборгованiсть 6183 тис.грн.
грошовi кошти в нацiональнiй валютi 4701 тис.грн.
грошовi кошти в iноземнiй валютi 20 тис.грн.
iншi оборотнi активи 1654 тис.грн.
8. Власний капiтал.
Власний капiтал станом на 30.09.12. складає 36426 тис. грн. в тому числi:
- статутний капiтал складає 10335 тис. грн. який розподiлений на 206698040 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,05 грн. кожна., у звiтному перiодi змiн у статутному капiталi не вiдбувалось;
- iнший додатковий капiтал складає 18288 тис. грн., що включає тiльки суму переоцiнки основних засобiв, у звiтному перiодi змiн у iншому додатковому капiталi не вiдбувалось;
- резервний капiтал складає 1021 тис. грн., у звiтному перiодi змiн у резервному капiталi не вiдбувалось;
В результатi трансформацiї балансу нерозподiлений прибуток зменшився на суму знецiнення дебiторської заборгованостi 119 тис.грн., на суму резерву виплат персоналу 600 тис.грн., списання остаточної вартостi соцiальної сфери 7 тис.грн., списання остаточної вартостi МНМА на суму 4 тис.грн., а також збiльшився на суму додаткового капiталу 458 тис.грн. Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.11. склав 7761 тис.грн. За 9 мiс. 2012 р. нерозподiлений прибуток зменшився на суму збитку (979 тис.грн.). Станом на 30.09.12. нерозподiлений прибуток складає 6782 тис.грн.
9. Iншi довгостроковi зобов'язання.
Довгостроковi зобов'язання станом на 30.09.12. складають 7283 тис.грн. в тому числi:
- ТОВ <Три I> дата погашення 27.11.2032 р. - 62185,56 грн.
- Київстар ДЖСМ дата погашення 30.06.2013 р. - 3326,00 грн.
- ФОП Варфоломєєва дата погашення 05.2015р. - 380,00 грн.
- ТОВ <Тримоб> дата погашення 12.2013 р. - 3075,00 грн.
- ФОП Сокол В.Є. дата погашення 12.2014 р. - 7181,50 грн.
- <Радмiртех> ТОВ дата погашення 31.07.2014 р. - 6380,20 грн.
- ТОВ <СМИСС> дата погашення 30.06.2014 р. - 8565,20 грн.
- Alkantara Cyclon Space дата погашення 2013 р. - 7191906,00 грн.
На балансi враховуються вiдстроченi податковi зобов'язання на суму 305 тис.грн.
10. Iншi поточнi зобов'язання.
Поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i станом на 30.09.12. складають 37045 тис.грн., у тому числi:
- короткостроковi кредити банку - 6680 тис.грн.
- одержанi аванси - 25729 тис.грн.
- кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) - 1546 тис.грн.
- поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом - 479 тис.грн.
- поточнi зобов'язання з оплати працi - 1602 тис.грн.
- iншi поточнi зобов'язання - 1009 тис.грн.
11. Резерви.
Станом на 30.09.12. на балансi облiковується резерв на виплату персоналу у розмiрi 601 тис.грн., резерв на гарантiйний ремонт у розмiрi 3909 тис.грн. |